ИИС-3: как получить максимум выгоды и не нарушить правила
Привет, друзья! 👋 Сегодня разберем главный инструмент налоговой оптимизации для российских инвесторов — ИИС-3. Вы узнаете, как легально вернуть 13% от вложений, избежать ошибок и собрать портфель, который принесет доход даже через 15 лет. Всё на примерах!
1. Что такое ИИС-3 и зачем он нужен?
ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счет) — это спецсчет у брокера, который дает налоговые льготы. Тип ИИС-3 позволяет:
✅ Вернуть 13% от суммы пополнения (до ₽52 000 в год).
✅ Освободить от НДФЛ доход от продажи активов через 5+ года.
Пример:
Вложили ₽400 000 → получите ₽52 000 от государства. Если через 5 лет портфель вырастет до ₽800 000, налог с прибыли ₽400 000 — 0%!
2. Как получить вычет? Пошаговая инструкция
1. Откройте ИИС у брокера (Тинькофф, ВТБ, Сбер).
2. Пополняйте счет в течение года (максимум для вычета — ₽400 000/год).
3. Подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет ФНС или брокера.
4. Получите деньги через 3–4 месяца.
Важно:
- Счет должен быть открыт минимум 5 года. Если закроете раньше — вернете вычет государству.
- Лимит вычета — ₽52 000/год (13% от ₽400 000).
3. Что купить на ИИС? Топ-3 стратегии
a) Дивидендные аристократы
- Пример: ₽300 000 в Лукойл (14% дивдоходность) + ₽100 000 в МТС (12%).
- Плюсы: Стабильный доход + рост курсовой стоимости.
b) ETF на индекс Мосбиржи (FXRL)
- Пример: ₽400 000 в FXRL → средняя доходность 15% годовых.
- Плюсы: Диверсификация (30+ компаний в одном фонде).
c) Комбинация акций и облигаций
- Пример:
— 50% — Сбербанк, НЛМК,
— 30% — ОФЗ-ИН,
— 20% — золото (FXGD).
- Плюсы: Баланс риска и доходности.
4. Ошибки, которые сведут вычет к нулю
1️⃣ Досрочное закрытие счета: Придется вернуть все полученные вычеты.
2️⃣ Вывод денег: Если снимаете средства в течение 3 лет — теряете льготу.
3️⃣ Неверный выбор активов: Покупка низколиквидных акций (например, малых компаний) может заморозить капитал.
Пример:
Инвестор вложил ₽400 000 в акции малоизвестного завода. Через год ему срочно понадобились деньги → закрыл ИИС → вернул государству ₽52 000 + потерял 20% из-за падения акций.
5. Кейс: Как ИИС превратил ₽400 000 в ₽1.5 млн за 5 лет
- Шаг 1: Вложил ₽400 000 в FXRL (15% годовых) + получил вычет ₽52 000.
- Шаг 2: Реинвестировал дивиденды и вычет обратно в ETF.
- Шаг 3: Через 5 лет портфель вырос до ₽1 540 000 (расчет: 400k * 1.15^5 + 52k * 1.15^4).
- Налог: 0% (прошло больше 3 лет).
6. Ваше задание
1. Откройте ИИС, если еще не сделали это (хотя бы с ₽1000).
2. Напишите в комментариях:
— Какую стратегию выберете (дивиденды, ETF, микс)?
— Сколько планируете вложить до конца года?
Пример комментария:
«Открыл ИИС в Тинькофф! Вложу ₽300 000 в Лукойл и ₽100 000 в FXRL. Цель: ₽1 млн через 5 лет!»
Итог: Почему ИИС — must have?
Это единственный инструмент в РФ, который гарантирует +13% к доходности с первого дня. Даже если ваш портфель будет расти всего на 10% в год, с ИИС вы получите 23%!
Следующий пост: «Психология инвестора: как не поддаться панике при падении рынка».
Налоги в РФ: как оптимизировать комиссии и сохранить +13% через ИИС
Привет, друзья! 👋 Сегодня разберем, как не отдать государству и брокерам львиную долю прибыли. Вы узнаете, как легально снизить налоги, выбрать выгодного брокера и заработать на налоговых льготах. Всё на примерах российского рынка!
1. Какие налоги платит инвестор?
1️⃣ НДФЛ 13%:
— При продаже акций дешевле, чем через 3 года владения.
— С дивидендов (удерживает брокер автоматически).
2️⃣ Комиссии брокера: Обычно 0,05–0,3% за сделку + плата за обслуживание счета.
Пример:
Купили акций на ₽100 000, продали через год за ₽150 000.
- Прибыль: ₽50 000.
- Налог: ₽50 000 × 13% = ₽6 500.
- Комиссии брокера: ₽150 000 × 0,3% = ₽450.
- Итог: ₽50 000 – ₽6 500 – ₽450 = ₽43 050.
2. Как сэкономить? 3 легальных способа
а) ИИС-3 (налоговый вычет)
- Суть: Возвращаете 13% от суммы пополнения счета (максимум — ₽52 000/год).
- Условия:
— Счет должен быть открыт минимум 3 года.
— Не снимать деньги до конца срока.
- Пример:
Вложили ₽400 000 → получите ₽52 000 от государства. Фактически, ваша доходность сразу +13%!
b) Льгота ЛДВ
- Суть: Не платите НДФЛ, если держали акции 3+ года.
- Пример:
Купили Сбербанк в 2023 за ₽200, продали в 2026 за ₽400. Прибыль ₽200 с акции — налог 0%.
c) Выбор брокера с низкими комиссиями
- Тинькофф Инвестиции: 0,05% за сделку, нет платы за обслуживание.
- ВТБ Капитал: 0,1% за сделку + ₽150/месяц.
- СберИнвестор: 0,3% за сделку, но есть аналитика и удобный интерфейс.
Совет: Для частых сделок выбирайте брокера с минимальным % комиссии.
3. Что делать с дивидендами?
- Реинвестируйте: Покупайте новые акции вместо вывода денег. Это увеличит будущие выплаты.
- Используйте льготы: Если дивиденды реинвестируются автоматически (как в «Тинькофф»), налог платится только при выводе.
Пример:
Получили ₽50 000 дивидендов от Лукойла → купили ещё акций. Через 3 года их стоимость выросла до ₽70 000. Налог заплатите только с ₽20 000 прибыли.
4. Практика: Посчитайте свою выгоду
1. Ваши вложения: Допустим, ₽300 000 на ИИС.
2. Налоговый вычет: ₽300 000 × 13% = ₽39 000 (вернёт государство).
3. Доходность портфеля: 15% годовых → через 3 года: ₽456 000.
4. Итог:
— Без ИИС: ₽456 000 – 13% = ₽396 720.
— С ИИС: ₽456 000 + ₽39 000 = ₽495 000 (+25% к доходности!).
5. Ваше задание
1. Посчитайте:
— Сколько налогов вы заплатите за прошлый год (или виртуально).
— Какой брокер выгоднее для вашей стратегии?
2. Напишите в комментариях:
— Ваш план оптимизации налогов (например: «Открою ИИС, вложу в Сбер и Лукойл»).
Пример комментария:
«В 2024 вложу ₽400 000 на ИИС. Получу ₽52 000 вычета + куплю FXRL. Цель: сэкономить на налогах и заработать 20%!»
Итог: Почему это важно?
Налоги и комиссии могут «съесть» до 30% прибыли. Но с ИИС и грамотным выбором брокера вы сохраните эти деньги и ускорите рост капитала.
Следующий пост: «Ребалансировка портфеля: когда продавать Газпром и покупать Яндекс».
✅ Налог на сверхприбыль: депутаты от «Справедливой России — За правду» внесут законопроект о 10% налоге на сверхприбыль для компаний со средней прибылью за 2024-2025 гг. более ₽1 млрд. База – прирост прибыли к 2021-2022 гг. В 2023 году аналогичный налог принес ₽318,8 млрд. ✅ #PMSB Пермэнергосбыт: дивиденды ₽37 на акцию (ДД 14,8% по обыкновенным, 13,9% по привилегированным). Отсечка 2 июня. ✅ #AGRO Русагро (1 кв. 2025): выручка ₽82,793 млрд (+18%). Масло: производство 290 тыс. т, продажи промышленные +5% (530 тыс. т), потребительские -16% (101 тыс. т). Сахар: производство -49% (65 тыс. т), продажи -36% (573 тыс. т). Мясо: производство свинины +90% (139 тыс. т), продажи +120% (127 тыс. т). Сельское хозяйство: зерновые -50% (93 тыс. т), масличные -66% (18 тыс. т). ✅ #ETLN Эталон (1 кв. 2025): продажи 192 тыс. кв. м (₽37,4 млрд). Премиум 7% от стоимости (vs 0,04% г/г). Регионы 20% в кв. м, 17% в рублях. Поступления ₽18,1 млрд. Средняя цена ₽194,6 тыс./кв. м, жилье ₽309,5 тыс./кв. м (+9%). Санкт-Петербург: продажи +31% (63,8 тыс. кв. м), стоимость +73% (₽11,9 млрд), поступления +56% (₽8,6 млрд). Ввод в эксплуатацию 73,2 тыс. кв. м. ✅ #VTBR ВТБ (2025): продажа непрофильных активов (гостиницы, офисы, «Росгосстрах», private equity) в рамках подготовки к ужесточению регулирования экосистем ЦБ (2026). ✅ #YNDX Яндекс (2024): ✔️ выручка ₽306,5 млрд (+34% г/г): Поиск и портал ₽113,7 млрд (+21% г/г), Райдтех ₽60,8 млрд (+29% г/г), Электронная коммерция ₽104,8 млрд (+60% г/г), Доставка ₽20,3 млрд (+21% г/г), Плюс ₽32,5 млрд (+58% г/г), Объявления ₽9,3 млрд (+35% г/г), Прочее ₽35,9 млрд (+57% г/г). EBITDA ₽48,9 млрд (+30% г/г), рентабельность 16% (-0,5 п.п.). ✔️Скорректированная чистая прибыль ₽12,8 млрд (-41% г/г). Чистый долг/EBITDA 0,4x (vs 0,7x в 1 кв. 2024). Прогноз на 2025: рост выручки +30%, EBITDA ₽250 млрд. EV/EBITDA 2025 ~7x. ✔️Электронная коммерция (1 кв. 2025): GMV ₽277,4 млрд (+39% г/г), выручка ₽104,8 млрд (+60% г/г). (Маркет, Лавка, Еда, Деливери)⦁ O2O (1 кв. 2025): GMV ₽82,1 млрд (+36% г/г), выручка ₽20,3 млрд (+21% г/г). (Доставка, Заправки)⦁ Такси, каршеринг, аренда самокатов (1 кв. 2025): выручка ₽60,8 млрд (+29% г/г), GMV ₽374,5 млрд (+16% г/г), скорректированная EBITDA ₽23,5 млрд (+34% г/г). >1 млрд поездок, 52,4 млн активных пользователей Яндекс Go (+11% г/г). ✅ #SNGS Сургутнефтегаз: созывает ГОСА по дивидендам за 2024 год на 27 июня 2025 года. Окончание приема бюллетеней – 27 июня. ✅ #MAGN ММК (1 кв. 2025): выручка ₽158 млрд (-18% г/г), EBITDA ₽20 млрд (-50% г/г), чистая прибыль ₽3 млрд (-87% г/г), FCF ₽0 (vs ₽8 млрд г/г), чистая денежная позиция ~₽73 млрд, чистый долг/EBITDA -0,56x. ✅ #ABRD Абрау-Дюрсо: виноградарство и виноделие в России активно развиваются после периода упадка (до 2012 года). Росту способствовали господдержка и программы развития отрасли. #ecommerce #доставка #такси #каршеринг #самокаты #финансы #технологии #акции #рынок #налоги #дивиденды #недвижимость #строительство #сельскоехозяйство #пищеваяпромышленность
Разгоняю разных лебедей
Пока “телеграмы” разрывают на части всепропальщики и прогносты, обсуждая последствия пошлин на импорт товаров в США, я не спешу с выводами. Просто для солидарности ношу красный шарф и готовлю для вас пост на завтра. А сейчас, вопреки всему, предлагаю подумать о хорошем!
Представьте, что вы внезапно разбогатели! Не важно как – успели распродать весь портфель перед падением или выиграли в лотерею или получили наследство.
Иногда это становится серьезной проблемой, если не быть к этому готовым. Сейчас вам кажется – что тут такого, повезло так повезло… Но часто это реальная психологическая проблема, с бессонницей и тревожным состоянием.
А если сюда подключить еще необходимость изучения новых норм Налогового кодекса – то вообще жуть берет. Кстати, совсем недавно вышло исследование Taxadvisor по НК. Так вот -- Налоговый кодекс все труднее понимать даже профессионалам, столь запутанные и сложные формулировки. В 2024 году в России принято 34 налоговых закона, и в них есть 145 предложений, содержащих более 100 слов! Абсолютный антирекорд 2024 г. – предложение из 382 слов, для оформления которого понадобилась 51 запятая!
Что делать?
✅ Во-первых, осмыслить свои новые цели и понятие успеха, ведь теперь работа “за деньги ” больше не имеет значения;
✅ Во-вторых – важно не потерять друзей и семью, ведь теперь совместный отдых и развлечения могут быть не по карману вашим близким.
✅ Но самое главное третье – теперь вы начнете бояться ошибок в управлении капиталом, ведь это может вернуть вас назад, в условную “нищету”.
Аналогичная ситуация может случиться с вашими детьми, им ведь тоже может “грозить” внезапное богатство.
Если хотите оставить капитал детям, надо их подготовить. Поговорите с ними, наследство не должно быть “неожиданным и внезапным”. В идеале – познакомьте детей со своим финансовым консультантом и вместе займитесь планированием.
Обязательно дайте прочитать книги Канемана. Неприятие потерь и тревожность должны быть изучены и понятны.
Да и рынки могут измениться в будущем, надо по возможности получить финансовые образование и продолжать быть “в теме” постоянно. Главное, чтобы "в ожидании" наследства ваш ребенок не накопил огромные долги, думая что все изменит "как только, так сразу".
К неожиданному богатству надо готовиться, это точно поможет вступить в наследство и сохранить его, а по возможности еще и приумножить будущим поколениями вашей семьи.
Если вам нравится и полезно то, что вы читаете – поддержите нас репостом. Если нужно обучение по формированию портфеля, управлению капиталом, привлечению инвестиций (IPO/Pre-IPO) или персональное обучение – пишите мне напрямую @AlexPrmk.
@ifitpro
Люди начали платить больше налогов, чем бизнесы! Впервые в истории России!
С чем нас всех и поздравляю. Увеличилась ставка налога на прибыль с 20% до 25%, введена прогрессивная пятиступенчатая шкала НДФЛ с максимальной ставкой до 22%.
Соответственно, в следующем налоговом периоде поступлений будет еще больше. Уже сейчас видны изменения в источниках доходов бюджета и перераспределение налоговой нагрузки.
Структура налоговых поступлений в 2024 году такова: НДФЛ 8,4 трлн рублей, налог на прибыль организаций – 8,1 трлн рублей. Ранее налог на прибыль традиционно занимал лидирующую позицию в формировании бюджетных поступлений. Что показывает эта перемена? Экономические тенденции или это просто следствие налоговой политики?
Факторы роста поступлений НДФЛ – “расплата” населения
Основной фактор, повлиявший на увеличение сборов НДФЛ – рост заработных плат в России (Росстат: в 2024 году средние зарплаты выросли на 19,3% до 87 952 руб.) Особенно заметным стал рост в декабре – тогда средняя зарплата с учетом премий и надбавок поднялась до 128 665 рублей (на 21,9% больше г/г). И это реально рекордный скачок за последние 16 лет.
А вот бизнес в 2024 году, в отличие от роста доходов населения, продемонстрировал снижение прибыльности. Сальдированный финансовый результат предприятий в 2024 году снизился на 7% г/г. Доля прибыльных бизнесов – 74,5%, убыточных – 25,5%, кстати, данные близки к тем, что мы имели в 2023 году: 75,3% прибыльных организаций и 24,7% убыточных.
Итак, граждане России – наступило наше время расплачиваться за все. Буквально.
@ifitpro
Основные изменения в НДФЛ 2025
Наверняка вы уже знаете, что налоговое законодательство в части НДФЛ претерпело значительные изменения. К счастью, инвесторов это коснулось в меньшей степени.
С этого года в России действует новая прогрессивная шкала налогообложения. Теперь у нас не две ставки (13% и 15%), как было раньше, а пять, причём максимальная ставка составляет 22%.
Однако инвестиционные доходы, сохранили двуступенчатую шкалу 13% или 15%. Единственная разница в том, что снизился порог. Если до 2025 г. основанием для применения ставки в 15% была налоговая база в 5 млн, то с 01.01.2025 г. этот порог снижен до 2,4 млн.
К инвест. доходам относятся:
- Доходы от операций с ЦБ и ПФИ (включая акции, облигации и паи);
- Дивиденды и купоны;
- Проценты, полученные в российских банках;
- Доходы от операций с производными финансовыми инструментами;
- Выплаты от личных фондов ( при жизни учредителя налог с таких фондов не платят только близкие родственники - резиденты РФ, а после смерти учредителя – уже любые выгодоприобретатели);
- Доходы от РЕПО и займов ЦБ;
- Доход от операций с ЦФА и цифровыми правами;
- Промежуточные выплаты по ПИФ,
Таким образом, если инвестор суммарно по всем своим инвестиционным доходам у всех брокеров и УК получил доход более 2,4 млн, то с суммы превышения он заплатит налог по ставке 15%, а с 2,4 млн — по ставке 13%.
Что касается ваших доходов от трудовой деятельности (заработной плате), выплат по гражданско-правовым договорам, доходах от реализации имущества, выигрышах, процентах по вкладам в зарубежных банках и других доходах, которые не относятся к инвестиционным, то ставка налога на них будет варьироваться от 13% до 22% в зависимости от общего размера неинвестиционного дохода.
Однако, потерпели изменения налоговые льготы:
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)
Если вы купили бумаги на ИИС и затем перевели их на брокерский/ДУ счёт, то трехлетнюю льготу по этим бумагам больше получить нельзя. Это правило действует с 01.01.2025 г. и закрывает «лазейку» в законодательстве, когда инвесторы открывали ИИС типа А, получали вычет с внесённой на счёт суммы, а затем закрывали ИИС, переводили бумаги на брокерский/ДУ счёт и получали ЛДВ на основании того, что владели бумагами более трёх лет.
Кроме того, в законодательстве появилось правило, согласно которому вычет на взнос на ИИС СТАРОГО ТИПА можно получить только если договор такого ИИС существовал весь год, в котором вносились денежные средства. Теперь нельзя внести деньги, к примеру, в январе, тут же закрыть договор ИИС и запросить вычет. Раньше такое было возможно, а теперь инвестору придётся ждать (не закрывать счёт) до конца налогового периода.
Теперь о трансформации старых ИИС в ИИС–3.
В самом конце прошлого года ФНС утвердила форму и порядок подачи заявлений о трансформации счетов ИИС типов А и Б в ИИС – 3. Но так как соответствующий приказ вступил в силу только 10.12.2024 г., инвесторам продлили срок приёма заявок о трансформации ИИС в 2024 году. Налоговая будет принимать их до конца января 2025 года.
Иначе говоря, если подать соответствующее заявление до 01.02.2025 г., то налоговая будет считать, что вы трансформировали счёт в 2024 г., а если после января, то будет считаться, что счёт трансформирован в 2025 году.
Если у вас ИИС старого типа и вы хотите трансформировать свой счёт в ИИС – 3, то для вас, скорее всего, будет более выгодно, если вы сделаете это в 2024 г. Поэтому стоит иметь в виду, что на подачу заявления у вас осталось меньше двух недель.
Подать это заявление можно через личный кабинет налогоплательщика (пожалуй, это самый удобный способ), по почте либо в бумажном виде — лично или через своего представителя.
И последняя важная новация — с этого года можно выводить дивиденды по акциям с ИИС – 3 на другие счета.
Преимущества и недостатки регистрации ИП
ИП дает неограниченные доходы 💰, возможность нанимать сотрудников 👥 и развивать бизнес по своему усмотрению 🚀. Это шанс расти и расширять горизонты. Однако обязательные взносы и отчетность 📊 могут стать трудностью: нужно вести учет и подавать декларации 📝.
Когда ИП выгоднее самозанятости?
ИП подойдет, если планируете масштабировать бизнес 📈, работать с юрлицами 🏢 или нанимать сотрудников 👨💼. Если доход превышает лимиты самозанятости, то регистрация ИП также выгоднее.
Сравнение налоговых режимов
Самозанятые платят 4% с физлицами и 6% с юрлицами, что упрощает налоговую нагрузку 📉. ИП могут выбрать УСН (6% с доходов или 15% с разницы доходов и расходов) 💼.
Пример расчета налогов
При доходе 1 млн руб:
Самозанятый с юрлицами — 60 тыс. руб. налога (6%) 💵.
ИП с УСН 6% — 60 тыс. руб. налога 💸.
ИП с УСН 15% — налог может быть ниже, если учитывать вычеты 📉.
Как выбрать?
Если вы начинаете и хотите минимизировать риски, самозанятость — идеальный старт 🌱. Для амбициозных проектов с ростом — регистрация ИП 🚀.
#ИП #самозанятый #налоги #бизнес #финансы #налоговыережимы #упрощеннаясистема #самозанятость
